Daně
Veškeré informace v následujících otázkách jsou relevantní pouze pro daňové rezidenty České republiky (osoby, které v ČR mají stálý byt a středisko svých životních zájmů). Pokud je vaše daňové rezidentství mimo ČR, bude se zdanění vašich investic s Fondee řídit daňovým systémem země vaší daňové rezidence.
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.
Vaše příjmy z investování s Fondee podléhají dani z příjmů. Je však možné, že v závislosti na velikosti vaší investice nebudete muset zdaňovat nic, jelikož mohou být vaše příjmy od daně osvobozeny, případně se vejdete pod limit pro povinné podání daňového přiznání. Vaše příjmy z investování s Fondee se rozlišují na kapitálové příjmy (dividendy, které mohou vyplácet jednotlivá ETF), příjmy z prodeje cenných papírů (ETF), a další příjmy (z obdržených bonusů, například za doporučení nových klientů). Příjmy jsou zdanitelnými již v okamžiku připsání na váš investiční účet. Okamžik výběru prostředků na váš soukromý účet nehraje roli.
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.
Fondee se maximálně snaží klientům usnadnit práci s daňovým přiznáním. Každoročně připravujeme daňové podklady, které obsahují daňový výpis a vzor vyplněného daňového přiznání, který obsahuje skutečné hodnoty z investování pro každého klienta.
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.
Pokud je investování vaší soukromou činností (nevložili jste ETF do vašeho obchodního majetku v rámci podnikání), budete zahrnovat prodeje ETF mezi ostatní příjmy podle §10 ZDP jako příjmy z prodeje cenných papírů (mezi něž ETF patří). Může se vás týkat osvobození od daně, pokud vaše celkové příjmy z veškerých prodaných cenných papírů nepřesahují v daném kalendářním roce částku 100 000 Kč. Pozor, jedná se o hranici příjmů, nikoliv dosaženého zisku! Sčítáte tedy prodejní ceny veškerých vámi prodaných cenných papírů (nejen z investování s Fondee) v kalendářním roce. Další osvobození připadá v úvahu, pokud cenné papíry držíte od nákupu po prodej déle než 3 roky (tzv. časový test). Pro osvobození na základě časového testu existuje pro rok 2025 souhrnný limit (spolu s osvobozenými příjmy z prodeje obchodních podílů a kryptoaktiv) ve výši 40 000 000 Kč. Příjmy nad rámec tohoto limitu zdanění podléhají.
Pokud je splněna podmínka pro osvobození (příjmy z prodejů všech cenných papírů do 100 000 Kč nebo časový test), příjmy z prodejů ETF se nezdaňují. Do daňového přiznání vůbec nevstupují. Pokud naopak překročíte limit pro osvobození, týká se vás povinnost podat daňové přiznání. Budete ovšem zdaňovat příjmy z prodejů ETF ponížené o výdaje na jejich dosažení (souhrn jejich nákupních cen a případně poplatků). Celkový výsledek ale ztrátou být nesmí (lze uznat výdaje pouze do výše příjmů).
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.
Jednotlivá ETF mohou vyplácet dividendy, které jsou připisovány na váš investiční účet. Dividendy jsou kapitálovým příjmem podle §8 ZDP a nelze proti nim uplatnit žádný výdaj ani osvobození od daně. Dividendy z obchodování s Fondee jsou vypláceny zahraničními emitenty ETF a nepodléhají tak srážkové dani v České republice. Tyto příjmy zdaníte v rámci daňového přiznání, máte-li povinnost ho podat.
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.
- Pokud podáváte přiznání v papírové formě, je lhůta pro podání daňového přiznání 1. dubna 2026.
- Pokud podáváte přiznání elektronicky, je lhůta pro podání stanovena na 4. května 2026. Podat daňové přiznání elektronicky musíte, pokud máte zřízenou datovou schránku ze zákona nebo máte povinnost mít ověřenou závěrku auditorem. Pokud chcete podat přiznání elektronicky, není třeba nic předem finančnímu úřadu dávat vědět – pouze nepodávat papírové přiznání do 3 měsíců a pak to do 4 měsíců stihnout elektronicky.
- Pokud za vás podá přiznání daňový poradce nebo máte povinný audit, pak je lhůta pro podání stanovena na 1. července 2026.
Elektronicky se daňové přiznání podává v xml formátu. Nelze tedy pouze vyplnit formulář, podepsat, naskenovat a poslat datovou schránkou. K tvorbě xml souboru můžete využít například interaktivní daňový tiskopis dostupný na webu Finanční správy. Pokud využijete nový web Finanční správy mojedane.cz, kam se můžete přihlásit na Online finanční úřad například prostřednictvím bankovní identity, můžete tam xml soubor nahrát a rovnou i elektronicky odeslat. Xml soubor lze též vytvořit na Daňovém portále Finanční správy v aplikaci EPO (Elektronická podání pro Finanční správu). Odeslání výsledného xml souboru může proběhnout i přímo přes EPO či z Vaší datové schránky.
Zajímá vás víc? Mrkněte na článek o danění investic k nám na blog.